Turinys

• Žingsniai
• 1 iš 3 metodas: skolos paslaugų įmokų apskaičiavimas
• 2 metodas iš 3: informacijos rinkimas skolos aptarnavimo kainai apskaičiuoti
• 3 metodas iš 3: Skolų aptarnavimo santykio apskaičiavimas

Skolos aptarnavimas - tai periodinis (paprastai metinis) palūkanų, sukauptų už tą laikotarpį, mokėjimas ir dalis pagrindinės skolos sumos. Kreipdamiesi dėl paskolos, įmonės privalo atskleisti skolos aptarnavimo duomenis. Remdamiesi skolos aptarnavimo sumomis ir grynosiomis pajamomis, investuotojai apskaičiuoja skolos aptarnavimo koeficientą, kuris yra grynųjų pajamų procentas, skirtas paskolai grąžinti.

Žingsniai

1 iš 3 metodas: skolos paslaugų įmokų apskaičiavimas

1. 1 Sužinokite, kokia yra skolos aptarnavimo kaina. Skolos aptarnavimo kaina yra tam tikra pinigų suma, reikalinga sumokėti per tam tikrą laikotarpį sukauptas palūkanas ir pagrindinės skolos sumos dalį. Paprastai skolos aptarnavimo mokėjimai mokami kartą per metus. Kreipdamiesi dėl paskolos, juridiniams ir fiziniams asmenims patariama paruošti duomenis apie visas išlaidas skoloms padengti.
   • Asmuo gali mokėti hipotekos ar studentų paskolą.
   • Įmonės (juridiniai asmenys) moka paskolos pagrindinę dalį ir palūkanas.
   • Fizinis ar juridinis asmuo, negalintis sumokėti skolos aptarnavimo mokėjimų, yra nemokus (t. Y. Negali apmokėti skolos).
2. 2 Apskaičiuokite savo mėnesio skolos įmokas. Paprastai paskolos davėjas (paskolą išdavęs asmuo ar organizacija) yra atsakingas už mėnesinių įmokų, skirtų paskolai sumokėti, apskaičiavimą, tačiau tai galite padaryti patys. Pirmiausia apskaičiuokite mėnesio palūkanas; Norėdami tai padaryti, padalinkite metinę palūkanų normą iš 12.Tada, naudodami šią formulę, apskaičiuokite mėnesinių įmokų sumą:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Aukščiau pateiktoje formulėje A yra mėnesinių įmokų suma, P yra pagrindinė paskolos suma, r yra tam tikro laikotarpio palūkanų norma, n yra bendras mokėjimų skaičius.
   • Pažvelkime į pavyzdį. Jūs nusipirkote automobilį už 2 100 000 rublių, pradinis mokėjimas - 100 000 rublių. Taigi, jūs turite paimti 2 000 000 rublių paskolą. Jūs imate 7,5% metinę paskolą 60 mėnesių.
   • Mes apskaičiuojame mėnesines palūkanas: 7,5 / 12 = 0,625% (per mėnesį).
   • Pakeiskite šias vertes į aukščiau pateiktą formulę: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Mūsų pavyzdyje mėnesinės paskolos įmokos bus 40 076 rubliai.
3. 3 Apskaičiuokite bendrą mėnesio skolos sumą. Tokiu atveju pradėkite skaičiuoti kiekvienos paskolos mėnesio įmokas. Tada sudėkite skaičius, kad apskaičiuotumėte visas mėnesines įmokas. Nustatę visus skolos aptarnavimo mokėjimus, galite apskaičiuoti skolos aptarnavimo santykį.
   • Tarkime, kad be paskolos automobiliui turite hipotekos ir mokymosi paskolas, kurių mėnesinės įmokos yra atitinkamai 82 345 ir 14 789 rubliai.
   • Mūsų pavyzdyje visos mėnesinės įmokos už visas paskolas bus: 40076 + 82345 + 14789 = 137 210 rublių.

2 metodas iš 3: informacijos rinkimas skolos aptarnavimo kainai apskaičiuoti

1. 1 Nustatykite skolos aptarnavimo išlaidas. Skolos aptarnavimo išlaidos - tai visa suma, išleista palūkanoms mokėti, ir dalis pagrindinės skolos sumos per metus. Įmonių (juridinių asmenų) atveju į skolos aptarnavimo kainą įeina palūkanos, skolos, kurios turi būti sumokėtos per metus, ir mokėjimai už ilgalaikių įsipareigojimų pagrindinių sumų grąžinimą.
   • Trumpalaikė skola yra bet kokia skola, kuri turi būti sumokėta per vienerius metus.
   • Dabartinė ilgalaikės skolos dalis yra ilgalaikės skolos dalis, kuri turi būti sumokėta einamaisiais metais.
   • Įmonių finansinėse ataskaitose duomenys apie skolos aptarnavimo išlaidas nepateikiami - jie nurodyti finansinės ataskaitos pastaboje.
2. 2 Apsvarstykite bet kokią skolą, kurią reikia sumokėti šiais metais. Tai apima palūkanas ir pagrindinę sumą, kuri turi būti sumokėta per metus. Įmonės (juridiniai asmenys) privalo apskaityti mokėjimus į išpirkimo fondą, kuris yra sukurtas kaip garantija paskolos grąžinimui. Be to, atsižvelgiama į nuomos mokesčius, kuriuos reikia sumokėti einamaisiais metais.
3. 3 Nustatydami skolos aptarnavimo išlaidas, atsižvelkite į ilgalaikės skolos dalį, kurios terminas baigsis. Pasibaigiančio termino ilgalaikės skolos dalis yra ilgalaikės skolos dalis, kurią reikia sumokėti per ateinančius 12 mėnesių. Naudokite mokėjimus, sumokėtus už ilgalaikės skolos dalį, kuri turi būti sumokėta per pastaruosius 12 mėnesių, kad nustatytumėte savo galimybes padengti einamųjų metų skolą. Naudokite mokėjimus, kuriuos atliksite per ateinančius 12 mėnesių, ilgalaikei skolai, kuri turi baigtis, nustatyti, kad nustatytumėte galimybę padengti naujas skolas.
4. 4 Skaičiuodami skolos aptarnavimo išlaidas, apsvarstykite galimybę spręsti kredito linijas ir atnaujinamąją skolą. Įmonė (juridinis asmuo) gali planuoti grąžinti kredito liniją per metus arba konvertuoti ją į kitą paskolą.
   • Kredito liniją galima konvertuoti į amortizacijos paskolą.
   • Amortizacijos paskola yra paskola, kurios periodiniai mokėjimai apima ir sukauptas palūkanas, ir dalį pagrindinės skolos sumos.
5. 5 Sureguliuokite sukauptų palūkanų ir pagrindinės sumos mokėjimus, kad būtų įtrauktas pajamų mokestis. Mokėjimai už sukauptas palūkanas nėra apmokestinami artėjimo mokesčiu, o to negalima pasakyti apie mokėjimus pagrindinei skolos sumai grąžinti (norėdami patikrinti šio pareiškimo teisingumą, patikrinkite savo šalies teisės aktus). Sureguliuokite pagrindinės dalies dalį, kuriai taikomas pajamų mokestis. Jei to nepadarysite, neįvertinsite skolos aptarnavimo išlaidų ir pervertinsite savo skolos aptarnavimo galimybes.
   • Koreguokite naudodami šią formulę: sukauptos palūkanos + (pagrindinės sumos dalis [[1 - mokesčio tarifas]).
   • Pavyzdžiui, pelno mokesčio tarifas yra 34%. Bendrovė ima penkerių metų paskolą, kurios suma yra 5 000 000 rublių už 6% per metus. Šiemet bendrovė sumokės dalį pagrindinės 884 000 rublių skolos sumos, o sukauptų palūkanų suma bus 276 000.
   • Apskaičiuokite skolos aptarnavimo išlaidas pagal aukščiau pateiktą formulę: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 rublių.
6. 6 Nustatykite savo esmę. Grynosios veiklos pajamos yra pelnas, atėmus veiklos išlaidas, tačiau neatskaičius mokesčių ir sukauptų palūkanų. Grynosios veiklos pajamos yra pelno prieš palūkanas ir mokesčius (EBIT) ekvivalentas. Grynosios veiklos pajamos pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje.
   • Veiklos išlaidos yra išlaidos, susijusios su pagrindine įmonės veikla, pavyzdžiui, atlyginimai ir tyrimų bei plėtros išlaidos.

3 metodas iš 3: Skolų aptarnavimo santykio apskaičiavimas

1. 1 Sužinokite, koks yra skolos aptarnavimo santykis. Svarbu žinoti visas mėnesines skolos aptarnavimo įmokas, tačiau norint įvertinti savo kreditingumą rekomenduojama nustatyti grynųjų pajamų ir skolos aptarnavimo išlaidų santykį. Šis santykis vadinamas skolos aptarnavimo koeficientu. Skolos aptarnavimo koeficientas yra lygus tam tikram grynojo pelno procentui, kuris naudojamas skoliniams įsipareigojimams apmokėti. Skolos aptarnavimo koeficientas apskaičiuojamas pagal šią formulę: skolos aptarnavimo santykis = grynosios pajamos / skolos aptarnavimo išlaidos. Skolintojai naudoja šį koeficientą, kad nustatytų skolininko galimybes įvykdyti esamus ir būsimus skolinius įsipareigojimus. Skolintojai nori įsitikinti, kad skolininko veiklos pajamos yra pakankamos ne tik esamoms, bet ir būsimoms skoloms padengti. Kuo didesnė koeficiento vertė, tuo labiau įmonė pasitiki paskolų grąžinimu.
2. 2 Apskaičiuokite skolos aptarnavimo santykį (DSCR). Norėdami tai padaryti, naudokite šią formulę: Skolos aptarnavimo santykis = grynosios pajamos / skolos paslaugos kaina. Pavyzdžiui, tam tikros įmonės grynasis pelnas yra 50 000 000 rublių, o skolos aptarnavimo išlaidos tai bendrovei yra 44 000 000. Šiuo atveju skolos aptarnavimo išlaidos yra įmokos už nekilnojamąjį turtą, kuris priklauso bendrovei.
   • Mūsų pavyzdyje skolos aptarnavimo santykis yra 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Tai yra, įmonės pelnas yra 14% didesnis nei suma, reikalinga įmonės skoliniams įsipareigojimams padengti.
3. 3 Išanalizuokite skolos aptarnavimo koeficiento vertę. Minimali šio koeficiento vertė, būtina norint gauti naujas paskolas, priklauso nuo ekonomikos būklės. Ekonomikos augimo laikotarpiais kreditoriai gali nekreipti dėmesio į mažus skolos aptarnavimo rodiklius. Kita vertus, toks skolintojų elgesys yra labai rizikingas dėl galimo daugelio skolininkų, kurių paskolos buvo išduotos pažeidžiant taisykles, įsipareigojimų nevykdymo.
   • Jei skolos aptarnavimo santykis yra didesnis nei 1, tada juridinis asmuo ar fizinis asmuo turi pakankamai lėšų skolai padengti.
   • Jei skolos aptarnavimo santykis yra mažesnis nei 1, tada nepakanka lėšų skolai padengti.Pavyzdžiui, jei skolos aptarnavimo koeficientas yra 0,87, tada juridinis asmuo ar fizinis asmuo turi lėšų sumokėti tik 87% skolos, į kurią įeina sukauptų palūkanų ir dalies pagrindinės sumos mokėjimas. Tokiu atveju skolininkas turės arba išleisti santaupas, arba paimti naują paskolą, kuri bus panaudota dabartinei skolai apmokėti.
   • Kai kurie skolintojai reikalauja, kad paskolos gavėjo skolos aptarnavimo santykis per paskolos terminą nenukristų žemiau tam tikros nurodytos vertės.
   • Norint išduoti naują paskolą, daugelis skolintojų reikalauja, kad skolos aptarnavimo santykis būtų 2 (ar daugiau).